Tips voor belastingaangifte over het jaar 2025

Belastingaangifte is voor velen een beladen woord. Toch hoeft dat niet zo te zijn. Als AOW’er kunt u profiteren van diverse belastingvoordelen. Deze kunnen een significant verschil maken in uw besteedbare inkomen en levenskwaliteit. Hieronder gaan we daar dieper op in.

Klik snel door naar:

Wanneer moet u aangifte doen over 2025?

De belastingaangifte 2025 moet tussen 1 maart en 1 mei 2026 ingediend worden. Indien u uw aangifte vóór 1 april 2026 indient, ontvangt u een reactie van de Belastingdienst vóór 1 juli.

Hoe verloopt de procedure normaliter?

Meestal ontvangt u automatisch een uitnodiging van de Belastingdienst.
De Belastingdienst vult veel ‘standaardgegevens’ vooraf in. Toch blijft het belangrijk alles zelf te controleren.
Indien u geen uitnodiging heeft ontvangen, maar meent dat u toch voor belastingteruggave in aanmerking komt, kunt u uit eigen initiatief aangifte doen.
Lukt het u niet om vóór 1 mei opgave te doen? Dan kunt u uitstel aanvragen tot 1 september 2026.
Vraag dat uitstel tijdig aan en voorkom daarmee een boete van de Belastingdienst.

Daarnaast zijn er kosten die u misschien mag aftrekken, de zgn. aftrekbare kosten. De Belastingdienst vult deze niet vooraf in. U bent immers degene die weet welke kosten u maakte. Hiervoor heeft u echter bewijsstukken nodig, zoals bonnetjes of overzichten.

Afwijkende regelingen en aftrekposten: de voordelen voor senioren

Dit zijn kortingen op de inkomstenbelasting. Hoe meer kortingen, hoe minder u betaalt. Voor senioren gaat het vooral om onderstaande kortingen.

Senioren komen vaak in aanmerking voor heffingskortingen. Deze verlagen hun belasting.

Het gaat om:

Algemene heffingskorting: iedereen in Nederland ontvangt deze korting. Deze hoogte ervan is afhankelijk van het inkomen. Hoe lager het inkomen, hoe hoger de korting.
Ouderenkorting: deze geldt speciaal voor AOW-gerechtigden. De hoogte is inkomensafhankelijk en kan oplopen tot enkele honderden euro’s.
Alleenstaande ouderenkorting: een alleen wonende AOW’er ontvangt deze extra korting (meestal rond € 500,00 per jaar).
Arbeidskorting: deze geldt uitsluitend als u nog (deels) werkt naast uw AOW/pensioen. Ook kleine bijbanen kunnen recht geven op arbeidskorting.

De algemene heffingskorting bedraagt:

bij een verzamelinkomen tot en met € 28.406,00: €1.536,00;
bij een verzamelinkomen van € 28.407,00 t/m € 76.817,–: 3,170% x (verzamelinkomen minus € 28.406,00);
bij een verzamelinkomen boven € 76.818,00 is geen heffingskorting van toepassing.

Bereikt u in het betreffende kalenderjaar de AOW-leeftijd? Dan krijgt u de ouderenkorting en, indien relevant, de alleenstaande ouderenkorting.

Bij ouderenkorting gaat het om een korting op de inkomstenbelasting. Deze geldt voor ouderen indien deze op uiterlijk 31 december van het betreffende kalenderjaar de AOW-gerechtigde leeftijd hebben bereikt. De hoogte van de korting is afhankelijk van het inkomen.

Ouderenkorting 2025

verzamelinkomen tot en met € 45.308,00: ouderenkorting € 2.035,00;
vanaf € 45.309,00 tot en met € 58.875,00: € 2.035,00 minus 15% x (verzamelinkomen -€ 45.308,00);
vanaf € 58.876,00: 0 %.

Het verzamelinkomen is het totaal van uw inkomsten en aftrekposten in de 3 boxen, zonder uw verrekenbare verliezen over vorige jaren. U ontvangt deze kortingen via de AOW-uitkering van de Sociale Verzekeringsbank (SVB).

Alleenstaandeouderenkorting

De hoogte van de alleenstaandeouderenkorting is voor 2025 vastgesteld op € 531,00.

U ontvangt de alleenstaandeouderenkorting als u:

het hele kalenderjaar of een deel daarvan een AOW-uitkering voor een alleenstaande krijgt of daar recht op heeft;
in het kalenderjaar geen of een gedeeltelijke AOW-uitkering voor een alleenstaande ontvangt, omdat u vóór de AOW-leeftijd in het buitenland woonde of erkend gemoedsbezwaarde bent en daarom geen (volledig) recht op een AOW-uitkering heeft opgebouwd.

Wilt u weten of u recht hebt op een AOW-uitkering voor alleenstaanden? Dit kunt u navragen bij de SVB.

Krijgt u een AOW-uitkering voor gehuwden, maar woont u niet meer samen omdat u of uw partner in een verzorgingstehuis woont? Dan heeft u ook beiden recht op de alleenstaandeouderenkorting. De Belastingdienst kan niet in alle gevallen vaststellen dat uw partner in een verzorgingstehuis woont en kan daardoor niet altijd automatisch de alleenstaandeouderenkorting toepassen. In dat geval ontvangt u na het doen van aangifte een bericht van de Belastingdienst waarop u kunt reageren. U kunt daarna alsnog de alleenstaandeouderenkorting ontvangen. In het jaar daarop zal de Belastingdienst de korting alsnog automatisch toepassen.

Arbeidskorting

Arbeidskorting is een korting op de loonheffing. U was AOW’er in 2025? Dan heeft u te maken met een aangepast belastingtarief.

Bij een arbeidsinkomen tot en met € 12.169,00 bedraagt de arbeidskorting 4,029% x arbeidsinkomen.
Bij een arbeidsinkomen vanaf € 12.170,00 tot en met € 26.288,00 bedraagt de arbeidskorting € 491,00 + 15,023% x (arbeidsinkomen minus € 12.169,00).
Bij een arbeidsinkomen vanaf € 26.289,00 tot en met € 43.071,00 bedraagt de arbeidskorting € 2.612,00 + 1,130% x (arbeidsinkomen minus € 26.288,00).
Bij een arbeidsinkomen vanaf € 43.072,00 tot en met € 129.078,00 bedraagt de arbeidskorting € 2.802,00 minus 3,257% x (arbeidsinkomen minus € 43.071,00).
Bij een arbeidsinkomen vanaf € 129.079,00 bedraagt de arbeidskorting € 0,00.

N.B.

Veel senioren denken dat de bestaande kortingen automatisch goed worden toegepast, maar het loont om dit bij de belastingaangifte 2025 altijd te controleren.

Maak gebruik van deze regelingen. Ze kunnen u honderden euro’s opleveren!

Zorgkosten voor ouderen

Veel senioren maken zorgkosten die niet volledig door de zorgverzekering worden vergoed. Een deel daarvan kunt u aftrekken bij uw belastingaangifte 2025! Daarmee drukt u de inkomstenbelasting!

Let op: u mag uitsluitende zorgkosten aftrekken die niet volledig door de zorgverzekering worden vergoed en waarvoor u aan de voorwaarden van de Belastingdienst voldoet.

Welke zorgkosten zijn aftrekbaar?

U mag uitsluitend de uitgaven aftrekken die u zelf heeft betaald én die rechtstreeks verband houden met ziekte of invaliditeit, bijv.:

Medicijnen en medische hulp

Uitsluitend het niet-vergoede deel is aftrekbaar. De medicijnen moeten zijn voorgeschreven door een arts of apotheker.

Hulpmiddelen

Te denken valt aan een gehoorapparaat of medische hulpmiddel dat hoofdzakelijk wordt gebruikt door zieke of invalide personen. Niet aftrekbaar zijn o.a.: brillen, contactlenzen,ooglaserbehandelingen, rolstoelen, scootmobiel, rollator, looprek, krukken, verstelbaar bed, fiets met trapondersteuning, aanpassingen aan de woning.

Dieetkosten

Alleen als u een voorschrift van uw arts of diëtist heeft én het dieet voorkomt op de officiële dieetlijst 2025. Voor elk dieet geldt een vast aftrekbedrag.

Reiskosten ziekenbezoek

Deze zijn aftrekbaar onder strikte voorwaarden: u vormde een huishouden met de zieke, bezoekt hem/haar regelmatig, het verblijf duurt langer dan één maand en de enkele reisafstand is meer dan 10 km.

Welke zorgkosten zijn niet aftrekbaar?

premies en de verplichte bijdragen;
wettelijke eigen bijdragen;
bij behandeling bij niet-gecontracteerde zorgaanbieder moet u het eigen aandeel zelf betalen;
gecombineerde reis- en ongevallenverzekering;

Drempelbedrag in 2025

U mag uitsluitend dat bedrag aftrekken dat boven uw drempelbedrag uitkomt. De hoogte van deze drempel hangt af van uw inkomen en of u een fiscale partner heeft. In de online aangifte wordt dit automatisch voor u berekend. Meer informatie vindt u op de website van de Belastingdienst: drempelbedrag specifieke zorgkosten 2025.

Let op:

Vergoede kosten (via verzekering of eigen risico) tellen niet mee.
Bewaar altijd uw bonnetjes, nota’s en medische verklaringen.

Meer informatie vindt u op de website van de Belastingdienst. U kunt ook hulp bij de Belastingdienst zelf vragen.

Zorgkosten voor anderen van úw belastbare inkomen aftrekken?

Ja, in sommige gevallen mag u deze kosten aftrekken van uw belastingaangifte. Dat kan echter uitsluitend als ú de kosten betaalt en het gaat om één van onderstaande personen:

Uw fiscaal partner of uw kind(eren) tot 27 jaar.
Ouders, broers of zussen die bij u wonen en die afhankelijk zijn van uw zorg.
Ernstig gehandicapte personen van 27 jaar of ouder die bij u in huis wonen en eigenlijk een indicatie hebben voor een verblijf in een zorginstelling.

U mag bijv. zorgkosten aftrekken voor reiskosten voor ziekenbezoek, waskosten, kosten voor extra kleding en beddengoed en kosten voor medicijnen. Op de website van de Belastingdienst vindt u hierover meer informatie.

Verzorgt u in het weekend of tijdens de vakantie een ernstig gehandicapte persoon van 21 jaar of ouder? Verblijft die bewuste persoon meestal in een Wlz-instelling? De kosten die u hiervoor maakt, mag u aftrekken van uw aangifte inkomstenbelasting.

Combineren van toeslagen en heffingskortingen

Zorgtoeslag voor senioren

De Belastingdienst kijkt naar uw toetsingsinkomen en dat van uw toeslagpartner. Het toetsingsinkomen is ongeveer uw bruto-jaarinkomen, meestal net iets hoger. Vakantiegeld en alimentatie voor u zelf tellen bijv. ook mee. Studiefinancering bijv., telt niet mee.

U kunt in 2025 een zorgtoeslag krijgen als uw inkomen niet boven de grens van € 39.719,00 uitkomt. Had u in 2025 een toeslagpartner? Dan mag het inkomen van u beiden niet meer dan € 50.206,00 zijn. Verdient u meer, dan krijgt u geen zorgtoeslag!

Inkomen: in 2025 geldt dat u een maximaal toetsingsinkomen mag hebben (zie hierboven).
Vermogen: u mag niet te veel spaargeld of beleggingen hebben. Ook hier gelden jaarlijkse grenzen.
Bedrag: de zorgtoeslag kan oplopen tot ruim € 1.500,00 per jaar voor alleenstaanden en bijna het dubbele voor partners.

Veel ouderen laten geld liggen omdat ze denken dat hun pensioen te hoog is. Vaak blijkt dat ze tóch nog recht hebben op (een deel van de) zorgtoeslag bij de belastingaangifte 2025.

Huurtoeslag voor senioren

De huurtoeslag is bedoeld voor mensen met een huurhuis en een lager inkomen. Bij de vaststelling daarvan gaat het om de hoogte van het inkomen, de (kale) huurprijs, de leeftijd, de samenstelling van het huishouden, de hoogte van het eventuele vermogen en de vraag of het om een zelfstandige woning gaat. De aanvrager moet bij de gemeente staan ingeschreven op het woonadres, dient de Nederlandse nationaliteit te hebben of dient te beschikken over een geldige verblijfsvergunning.

Huurprijs: in 2025 mag de huur niet boven de huurtoeslaggrens van € 900,07 liggen;
Hoe hoger het inkomen, hoe lager de toeslag.

Kosten eigen woning en hypotheekrente

Voor (nieuwe) huiseigenaren is een aantal documenten belangrijk:

de jaaropgave van de hypotheekverstrekkers;
de WOZ-waarde;
facturen van aftrekbare kosten (notariskosten voor de hypotheekakte, taxatiekosten).

Na het kopen van een eigen woning, mag u in veel gevallen de rente van de lening voor de woning aftrekken. Dit is de zgn. hypotheekrenteaftrek.

Indien u (al laner) eigenaar van een woning bent die op grond staat die niet van u is en u een bedrag aan de grondeigenaar moet betalen, zijn deze periodieke betalingen voor erfpacht, opstal of beklemming aftrekbaar.

Aangifte doen samen met uw partner

Bent u gehuwd of heeft u een geregistreerd partnerschap? Of woont u samen en voldoet u aan de fiscale regels? Samen aangifte doen kan vaak handig en financieel gunstig zijn. U kunt dan bepaalde aftrekposten en inkomsten onderling verdelen.

Partneralimentatie

Het kan zijn dat u alimentatie betaalt als u gescheiden bent. U mag dit bedrag (deels) aftrekken bij de belastingaangifte.

Giften aan goede doelen

Hoeveel aftrek u krijgt voor uw giften hangt af van het soort gift dat u doet.

U doet een periodieke gift.

Voldoet uw gift aan de voorwaarden voor periodieke giften? Dan mag u het hele bedrag van de gift aftrekken. Er geldt geen drempel voor periodieke giften, maar wel een maximum van € 1.500.000 in 2025 per jaar. Bent u vóór 4 oktober 2022 om 16:00 uur een periodieke gift aangegaan? Dan kunt u die tot 2027 nog helemaal aftrekken in uw belastingaangifte.

U doet een gewone gift

Voldoet uw gift aan de voorwaarden voor gewone giften? Dan mag u het bedrag van de gift aftrekken. Er geldt wel een drempel en een maximum voor gewone giften.

Drempel en maximum voor gewone giften

Het drempelbedrag voor gewone giften is 1% van uw drempelinkomen met een minimum van € 60,00. Wat u meer heeft betaald dan dit drempelbedrag, mag u aftrekken. Het drempelinkomen is het totaal van uw inkomsten en aftrekposten in box 1, 2 en 3, maar zonder uw persoonsgebonden aftrek.

U mag niet meer aftrekken aan gewone giften dan het maximum: 10% van uw drempelinkomen.

Heeft u het hele jaar een fiscale partner of kiest u ervoor om het hele jaar als fiscale partners beschouwd te worden? Tel dan de gewone giften van u en uw fiscale partner bij elkaar op. Om de drempel te berekenen, telt u de drempelinkomens van u en uw fiscale partner ook bij elkaar op.

Extra aftrek voor giften aan culturele ANBI’s

Doet u een gift aan een culturele ANBI? Dan krijgt u hiervoor extra aftrek. Wanneer u uw aftrek berekent, mag u de gift aan een culturele ANBI verhogen met 25%. Voor deze verhoging geldt een maximum van € 1.250,00.

De extra aftrek geldt voor periodieke giften én voor gewone giften. Houd wel rekening met de drempel en de maxima die gelden.

Hoe kunt u nagaan of een ANBI de status culturele ANBI heeft?

Of een instelling een culturele ANBI is, kunt u nagaan met het programma ANBI opzoeken. Als in de kolom ‘Cultuur begindatum’ een datum is ingevuld en in de kolom ‘Cultuur einddatum’ geen datum is ingevuld, is de instelling op dit moment een culturele ANBI.

Schenken

Jaarlijks worden belastingvrije bedragen voor schenkingen vastgesteld. Zo ook voor 2025.

Uw kinderen (inclusief stief- en pleegkinderen) mag u maximaal € 6.633,00 schenken. Voor vrienden of verre familie, geldt en belastingvrije grens van € 2.690,00. Indien de schenking het maximaal overstijgt, moet schenkbelasting worden betaald.

Ouders mogen hun kinderen tussen de 18 en 40 jaar eenmalig € 32.195,00 belastingvrij schenken. Indien de schenking wordt gebruikt voor de financiering van een geldt een maximum bedrag tot € 67.064,00. Hiertoe geldt wel een aantal condities.

Schenking op papier

Deze kan relevant zijn als u bijv. overwaarde heeft in uw huis, maar die overwaarde nog niet kunt verzilveren. U legt dan de schenking notarieel vast. Het bedrag komt echter pas vrij na het overlijden van de schenker. Dit is een manier om een deel van de erfenis onbelast over te dragen, omdat er al schenkbelasting is betaald. Het betekent echter wel dat elk jaar rente over de schenking betaald moet worden. Dat kan weer gevolgen voor eventuele toeslagen. De Belastingdienst telt de schenking namelijk mee als vermogen.

Bekijk hier de actuele schenk en erfbelasting tarieven

Box 3: nu ook meteen werkelijk rendement (bron: nos.nl)

In 2026 kunnen mensen hun werkelijke rendement op spaargeld en aandelen in box 3 invullen. Dat is goed nieuws. omdat de Belastingdienst anticipeert op een theoretische winst over grote bedragen aan spaargeld en beleggingen.

Voor spaargeld geldt een gemiddelde van 1,37 procent rente. Voor bezittingen als aandelen is dat 5,88 procent. Daarnaast moet 36 procent van het fictieve rendement aan vermogensbelasting worden betaald. Dat geldt echter uitsluitend boven een waarde van € 57.684,00 voor een alleenstaande en € 115.368,00 voor fiscale partners.

Indien deze rendementen niet worden bereikt, kan de belastingplichtige meteen het werkelijke rendement opgeven. Daartoe is het jaaroverzicht van de bank nodig, dat vermeldt hoeveel rente er is ontvangen.

Als aangetoond wordt dat het werkelijke rendement inderdaad lager is dan het fictieve rendement, betekent dat minder vermogenbelasting af te dragen. Indien het werkelijke rendement hoger blijkt dan het fictieve, is het niet nodig meer belasting te betalen. De Belastingdient hanteert dan het lagere, fictieve rendement.

De Nederlandsche Bank geeft aan dat de spaarrente in 2025 gemiddeld schommelde tussen 1,6 en 1,2 procent voor vrij opneembare spaarrekeningen. Voor deposito’s met een vaste looptijd was dit tussen de 2,2 en 2,8 procent.

De AEX-index steeg in 2025 met zo’n 8 procent, exclusief uitgekeerd dividend. Bij de berekening van het werkelijke rendement wordt dividend meegenomen, evenals de stijging van de waarde van de aandelen.

Praktische tips bij belastingaangifte 2025 voor senioren

Verzamel tijdig uw documenten voor de belastingaangfite 2025 zoals jaaropgaven van uw AOW, pensioen, bankafschriften, bewijsstukken van zorgkosten, eventuele hypotheek- en woninggegevens, WOZ-beschikking, informatie over giften.
Controleer de vooraf ingevulde gegevens in Mijn Belastingdienst. Soms staat er fouten in, zijn zaken vergeten, vooral bij zorgkosten of giften.
Vraag hulp als u twijfelt. Ouderenbonden bieden belastinghulp aan senioren. Ook veel bibliotheken organiseren gratis inloopspreekuren. Vraag vrienden of familie om te helpen. Informeer of er lokale initiatieven met vrijwilligers zijn. Ook de Belastingdienst kan u informatie verstrekken.
Denk aan teruggave. Zelfs als u geen belasting hoeft te betalen, kan aangifte doen voordelig zijn. Misschien krijgt u geld terug.
Let op phishing op oplichters. De Belastingdienst stuurt nooit mails met betaallinks.
Als u na het indienen ontdekt dat iets niet goed is ingevuld, kunt u dit meestal nog aanpassen of een correctie doorgeven.

Aftrekposten met terugwerkende kracht opgeven

Dat kan. U kunt nog een correctie aanbrengen tot 5 jaar terug. Dat betekent dat u in 2026 nog posten kunt vermelden tot en met 2021.

Uw gemeentebelastingen verlagen? Wanneer uw WOZ-waarde te hoog is, betaalt u teveel belasting. U kunt hiervoor contact opnemen met de gemeente, u heeft hiervoor wel sterke argumenten nodig. Met de WOZ quick-scan krijgt u een compleet advies van een fiscalist voor slechts € 39,50 wanneer u de kortingscode AOW10 gebruikt.

Naar de WOZ quick-scan

€ 25,00 korting via AOW.nu Plus

Leden van AOW.nu plus krijgen nog meer korting. Lid worden kan al voor minder dan € 4,- per maand!

(bronnen: langerthuisinhuis.nl, belastingdienst.nl, belastingscan.nl, senior-advies.nl, nos.nl)

Lees meer over: