Als AOW’er een ander financieel helpen zonder zelf in de problemen te komen

Dit onderwerp gaat over naasten helpen zonder zélf in de problemen te komen. AOW’ers weten dat het geen eenvoudige tijd is. Jonge mensen hebben vaak moeite hun weg te vinden. Er zijn vele verleidingen. Betalingen kunnen eenvoudig in termijnen plaatsvinden en financiële problemen, met alle gevolgen van dien, liggen dan op de loer. Dan wil men helpen. Het gaat er immers om dat het de (klein)kinderen goed gaat. Dan wordt er nagedacht over mogelijkheden om te helpen. Een aantal varianten treft u hieronder aan:

Klik snel door naar:

Wat te overwegen voordat u besluit een ander te helpen?

Als úw financiële situatie het toelaat, kunt u een bedrag schenken. Laten we bij de schenker beginnen:

schenk alleen geld dat u daadwerkelijk kunt missen en dat geen negatieve invloed heeft op uw eigen financiële situatie;
denk ook aan uw eigen financiële toekomst en wensen voordat u schenkt;
overleg met uw partner voordat u schenkt;
communiceer open naar andere betrokkenen, zoals andere kinderen of familieleden, om jaloezie en onbegrip te voorkomen;
overleg met een notaris over de beste manier om te schenken (rekening houdend met belastingimplicaties en juridische aspecten);
houd rekening met de persoonlijke situatie van de ontvanger (leeftijd, financiële situatie en behoeftes);
maak gebruik van belastingvrije schenkingsbedragen (let op de condities);
overweeg verschillende manieren van schenken (schenken op papier, bankgift, notariële akte);
voorkom dat een ex-partner meeprofiteert;
leg de schenking vast in een onderhandse akte (ook als u zonder notaris handelt), om misverstanden later te voor komen.

U besluit te helpen

Laten we beginnen bij de informele wegen.

Iemand die u lief is, heeft het financieel moeilijk. Dan wilt u helpen. Als u iemand in uw omgeving wilt helpen uit geldproblemen te komen, is het slim om u eerst te verdiepen in wat u kúnt doen. Hoe herkent u financiële problemen bij een ander? Wat kunt ú doen en wannéér kunt u beter professionele hulp inschakelen? Met name dat laatste is moeilijk. Dat raakt de relatie met de ander. Hier is zorgvuldig communiceren gevraagd.

Helpen kan op vele manieren, bijv. u ziet dat uw (klein)kind een nieuwe fiets nodig heeft. U bezit het geld om een fiets te kopen. Weet u een nog mooier verjaardagscadeau? Of u bemerkt dat het geld voor de huishouding soms niet toereikend is? Een boodschappenmand maakt blije gezichten. Of uw (klein)kind wil graag een lening afsluiten, maar dat lukt niet. U heeft een goede verstandhouding met uw (klein)kind. Misschien kunt u die lening dan wél afsluiten? Te denken valt ook aan (groot)ouders die hun juwelen verkopen en met de opbrengst hun kinderen een zetje in de rug geven. Alles is echter afhankelijk van de relatie met en het vertrouwen in uw kind.

Een goede manier om extra inkomsten voor uw kinderen te genereren, is schenken op papier. Hieronder leest u daar meer over.

Tips als u iemand helpt

Ook als u geen schuldhulpverlener bent, kunt u tóch iemand helpen bij betalingsachterstanden of schulden. Het is daarbij belangrijk om niet het roer helemaal over te nemen. U helpt iemand door hem/haar te ondersteunen. Hoe eerder u in actie komt als u geldproblemen bij een naaste herkent, hoe beter het is. De schulden kunnen dan nog beperkt blijven en het is makkelijker om oplossingen te vinden.
Het doel als u iemand helpt moet altijd zijn: financiële redzaamheid vergroten. Dat betekent dat mensen (weer) zelfstandig verder kunnen met hun geld. Dat hoeft niet te betekenen dat ze alles zelf kunnen, maar weten bij welke instanties ze hulp kunnen vinden als dat nodig is.
Wat u het beste kunt doen, hangt van de ernst van de situatie af, maar ook van wat degene die u helpt wil toelaten én hoe deze zelf met zijn geldzaken bezig is. Vaak zijn er signalen dat iemand financiële problemen heeft (veel online kopen, achteraf betalen, rood staan, veel en graag overwerken, slaapproblemen, moeite hebben om vaste kosten te voldoen). Soms is het genoeg om samen de administratie op orde te brengen. Soms kunt u helpen een aflosplan te maken. Soms is het beter om iemand naar een professional te verwijzen, zoals bijv. het Nibud.

Ken uw grenzen

spreek tevoren af wat u voor de ander kunt doen;
stem af of dit overeenkomt met wat de ander wenst;
leg de verantwoordelijkheid bij de ander en communiceer dat ook;
laat de ander zo veel mogelijk zelf doen;
doe geen betalingen zonder overleg;
indien schriftelijk gecommuniceerd moet worden, maak de teksten dan sámen en leg de eindverantwoordelijkheid bij de ander;
leen geen geld;
ver- of beoordeel niet, ook al bent u het er niet mee eens;
bewaak uw éigen grenzen. Als er meer van u wordt gevraagd dan u bieden kunt, verwijs dan door.

We vervolgen met een ander helpen, maar dan op een formelere manier.

Belastingvoordelen van schenken

Schenken kan belastingvoordelen bieden. Dat is prettig voor de ontvanger, maar ook voor de schenker. U kunt belastingvoordeel behalen via schenken op papier. Daarover hieronder meer.

Belastingvoordelen van schenken:

U betaalt minder inkomstenbelasting. Het geschonken vermogen wordt afgetrokken van uw vermogen. Misschien betaalt u daardoor zelfs minder inkomstenbelasting in box 3. Schenkt u aan kinderen onder 18 jaar? Dan wordt het bedrag van hun bankrekening opgeteld bij uw vermogen.
De erfgenamen betalen minder belasting. Omdat uw vermogen door het schenken gedaald is, betalen uw erfgenamen minder erfbelasting na uw overlijden.
De eigen bijdrage voor zorg uit de Wet langdurige zorg wordt vastgesteld aan de hand van uw inkomen en vermogen. Met een schenking daalt uw vermogen. Afhankelijk van uw situatie, hoeft u misschien geen eigen bijdrage te betalen.

Wat is een schenking?

Bij een schenking gaat het om iets van waarde (bijv. geld of spullen), dat iemand zo maar ontvangt. De ontvanger hoeft er niets voor terug te doen. Of er aangifte schenkbelasting gedaan moet worden, hangt af van de waarde van de schenking. Ouders mogen in 2025 € 6.713,00 schenken aan hun kind. Dat kan ook een pleegkind of een stiefkind zijn.
De jaarlijkse vrijstelling voor alle anderen in 2025 is € 2.690,00, ongeacht of de schenker een grootouder, oom of tante of zelfs geen familie is. De ontvanger van de schenking betaalt tot dat bedrag geen belasting.

Kijk hier voor meer informatie over erfrecht

Let op: beide grootouders of beide ouders gelden in alle onderstaande situaties als één schenker. Het kan dus niet zo zijn dat de (gescheiden) vader € 6.713,00 schenkt en de moeder separaat eveneens € 6.713,00. Voor gescheiden grootouders geldt dit niet!

Verhoogde vrijstelling

Is de ontvanger op het moment van de schenking tussen de 18 en 40 jaar of heeft deze een geregistreerde partner tussen de 18 en 40 jaar, dan bedraagt de verhoogde vrijstelling € 32.195,00 (2025) eenmalig ter vrije besteding van de ontvanger. Dit bedrag kan dus gebruikt worden om bijv. een huis te kopen.

Indien de ouders hun kind een schenking willen doen om een dure studie te volgen, dan bedraagt de eenmalige vrijstelling € 67.064,00. Hieraan zijn echter condities verbonden. Via de website van de Belastingdienst zijn deze condities eenvoudig in te zien.

Een schenking aan een kind kán gevolgen hebben voor diens erfrecht. Het kind hoeft die schenking niet af te trekken van zijn of haar erfdeel. Echter, een schenking aan het kind wordt meestal als ‘voorschot’ op diens erfenis gezien. Dan moet de schenking wel verrekend worden met het erfdeel. Daarmee wordt de gelijkheid tussen de kinderen gegarandeerd. Als de schenker echter niets over inbreng heeft bepaald, dan hoeft het kind de schenking dus niet te verrekenen.

Een schenking: diverse varianten

Een schenking ‘vrij van recht’

In principe betaalt de begiftigde belasting (indien dat van toepassing is). De schenker kan er echter ook voor kiezen de eventuele schenkbelasting zelf te betalen, het zgn. ‘vrij van recht’ schenken. De schenker kan dit in het aangifteformulier aangeven en ontvangt vervolgens de aanslag. De verkrijger blijft echter wel áánsprakelijk voor het betalen van de schenkbelasting.

Schenken op papier

Schenken op papier, de zgn. schuldigerkenning, is een manier om vermogen over te dragen aan erfgenamen met als doel erfbelasting te besparen, terwijl de schenker (de gever) het geschonken bedrag nog in bezit houdt. Het is een constructie waarbij een bedrag geschonken wordt, maar dit bedrag tegelijkertijd weer teruggeleend wordt aan de ontvanger. Daardoor ontstaat er een schuld. De ontvanger kan deze schuld pas opeisen na het overlijden van de schenker.

De procedure:

Notariële akte

De schenking op papier wordt vastgelegd in een notariële akte.

Schuldigerkenning

De schenker erkent een schuld aan de ontvanger van de schenking.

Teruglenen

De schenker leent het geschonken bedrag direct weer terug aan de ontvanger.

Rente

De schenker betaalt jaarlijks een rente van 6 procent over de schuld aan de ontvanger.

Opeisbaarheid

De schuld is in principe pas opeisbaar na het overlijden van de schenker.

Voordelen:

Vermindering erfbelasting

De schuld die ontstaat door de schenking op papier kan worden afgetrokken van de nalatenschap, waardoor de erfbelasting lager wordt.

Controle over vermogen

De schenker behoudt het vermogen en kan er zelf over beschikken.

Vermogensoverdracht

Er wordt al vermogen overgedragen aan de volgende generatie, terwijl de schenker nog leeft.

Rente-inkomsten voor de ontvanger

De ontvanger ontvangt jaarlijks rente over de schuld, heeft daarmee dus een extra ‘potje’.

Nadelen:

Jaarlijkse rentebetaling

De schenker moet jaarlijks 6 procent rente betalen over de schuld.

Box 3 vermogen

De ontvanger kan door de vordering op de schenker te maken krijgen met een hoger box 3 vermogen.

Notariskosten

Er zijn kosten verbonden aan het opstellen van de notariële akte.

Let op:

De schenking op papier moet altijd notarieel worden vastgelegd.
De jaarlijkse rente van 6 procent moet daadwerkelijk betaald worden, anders wordt de schenking niet geaccepteerd als schuld door de belastingdienst.
Er zijn jaarlijkse schenkingsvrijstellingen: ouders mogen in 2025 tot € 6.713,– belastingvrij schenken aan hun kind. Voor anderen geldt een vrijstelling van € 2.690,–.

Tot slot:

Schenken op papier is een interessante manier om vermogen over te dragen en erfbelasting te besparen, maar het is belangrijk om de voor- en nadelen goed af te wegen en de constructie goed te laten vastleggen bij de notaris.

Iets waardevols schenken

U wilt iets van waarde schenken, bijv. een auto of een huis. Dat kan via de notaris. Daarmee voorkomt u dat er later verwarring of discussies ontstaan bij (andere) familieleden of erfgenamen. Afhankelijk van de waarde van uw gift, moet de ontvanger belasting betalen. Dat is afhankelijk van de waarde van de spullen en de relatie tot ontvanger.

Natuurlijke verbintenis

Dan bestaat er nog een natuurlijke verbintenis. Mocht een kind of samenwonende partner plotseling in financiële nood zijn, dan kan de ander diegene helpen op basis van fatsoen en moraal. De financiële ondersteuning is dan geen gift, maar een natuurlijke verbintenis. Een natuurlijke verbintenis is een verplichting die niet juridisch afdwingbaar is, maar wel een morele of ethische component heeft en die, indien nagekomen, niet kan worden teruggevorderd. Let op: de fiscus kan dit anders interpreteren dan u wenst. Een en ander is sterk afhankelijk van uw situatie. Hier is advies van een deskundige op zijn plaats!

Meerdere schenkingen van in één jaar

In de aangifte kan maar één soort schenking worden ingevuld. De bedragen worden dan opgeteld en kunnen in één aangifte opgenomen worden. Gaat het om twee verschillende soorten schenkingen, bijv. een geldschenking en het schenken van een woning, dan moet voor beide schenkingen een aparte aangifte worden ingevuld.

Van meerdere personen een schenking ontvangen

In deze situatie dient per schenking aangifte te worden gedaan.

Bedrijfsopvolgingsregeling en vrijstelling

U schenkt een bedrijf aan uw (klein)kind(eren) en deze zet(ten) het bedrijf voort? Zij kunnen dan een vrijstelling van schenkbelasting krijgen. Deze regeling heeft de bedrijfsopvolgingsregeling. De vrijstelling voor 2025 bedraagt maximaal € 1.500.000,00

Schenken via de notaris

Een schenking via de notaris kost weliswaar geld, maar daar tegenover staat dat u zeker weet dat de gift juridisch goed geregeld is.

Een notariële akte kan nooit kwijtraken.
Een notariële akte opmaken kost geld.
De notaris stelt altijd vast of u de schenking uit vrije wil doet en of u de beslissing bij uw volle verstand heeft genomen.
Via de notaris kunt u voorwaarden aangeven aan uw schenking (bijv. uw (klein)kind ontvangt het geld pas bij een bepaalde leeftijd, of mag het uitsluitend gebruiken voor een studie of een huis).
U kunt uw schenking herroepen.
U bepaalt wat er met uw gift gebeurt als de ontvanger bijv. gaat scheiden.
U kunt uw vermogen verkleinen (en daarmee dus ook de inkomstenbelasting) als u schenkt op papier. Dat kan uitsluitend via een notaris.
Een notariële akte heeft status in een rechtbank.
U kunt een bewindvoerder benoemen om bijv. grip te houden op wat een (klein)kind met uw gift doet. U geeft zelf de duur van het bewind aan.

Schenken zonder tussenkomst van een notaris

U bespaart notariskosten.
Het is verstandig de schenking vast te leggen in een onderhandse akte.
In tegenstelling tot een notariële akte kan deze akte kwijtraken (verhuizen, inbraak enz.).
Een onderhandse aktie heeft minder status in de rechtbank.
Personen kunnen later in twijfel trekken of u de schenking vrijwillig en met uw volle verstand deed.

Wat is een testament?

In een testament wordt vastgelegd wat er gebeurt met uw bezittingen ná uw overlijden. Dat legt u notarieel vast.

Indien er géén testament opgemaakt is, dan verloopt de erfenis via wettelijk vastgelegde regels. Bij gehuwden gaat de gehele erfenis naar de partner. Indien er kinderen zijn, dan ontvangen zij hun kindsdeel ná overlijden van de langstlevende. Indien er geen kinderen zijn, dan zijn broers en zussen de erfgenamen, samen met de ouders (indien deze nog in leven zijn). Indien een broer of zus al overleden is, ontvangen de kinderen daarvan het erfdeel. Bij afwezigheid van broers en zussen, worden ooms en tantes de erfgenamen. Indien deze volgorde u aanspreekt, hoeft u geen testament op te maken. Indien u echter iemand anders of anderen wilt beërven, als u een eigen woning bezit, als er geen kinderen uit een (eerdere) relatie zijn, als u belastingvoordeel wenst, eventueel nog andere wensen heeft of helderheid voor uzelf en uw nabestaanden wenst, dan is een testament nagenoeg onmisbaar.

Wat kunt u vastleggen in uw testament?

Uitsluitend u bent degene die kan bepalen wat er met uw bezittingen gebeurt na uw overlijden. Daartoe bestaat een testament. In dat testament kunt u ook vastleggen wie voor de kinderen gaat zorgen als beide ouders overlijden. U bent wettelijk niet verplicht een testament op te stellen. Maar, u kunt niet zélf een testament opstellen. Dat moet in samenwerking met een notaris gebeuren, die uw testament inschrijft bij het Centraal Testamentregister. Na uw overlijden kan uw familie controleren of u een testament heeft en bij welke notaris. De inhoud van het testament is geheim. Daarvoor moet uw familie naar de notaris.
Uw wensen ten aanzien van zorg en financiën kunt u zelf vastleggen. Het is wél belangrijk dat de mensen aan wie u uw privézaken toevertrouwt, weten waar ze de benodigde documenten kunnen vinden. Een goede manier om dit doen is via de NabestaandenBox, dit is een digitaal document wat u in leven aan uw Nabestaanden geeft of achterlaat, zodat ze in geval van overlijden direct toegang hebben tot uw wachtwoorden, belangrijke documenten, wensen en informatie. Via AOW.nu krijgt u een korting van 13,5% met de kortingscode AOW. Het gaat om een eenmalige betaling, zodner doorlopende kosten. Direct naar de NabestaandenBox actie.

Wat is een levenstestament?

In een levenstestamentwordt de periode vóór uw overlijden vastgelegd. Wie mag financiële of medische keuzes voor u maken als u daar niet meer toe in staat bent? U geeft iemand daartoe een volmacht. Ook voor een levenstestament moet u bij een notaris zijn. Uw levenstestament wordt vervolgens door de notaris ingeschreven in het Centraal Testamentenregister en is daarmee formeel vastgelegd.
Volgens de wet mogen uw partner en kinderen u vertegenwoordigen bij een gesprek met een arts, indien u dat wenst. Bij afwezigheid van partner en kinderen, mogen broers en zussen dit overnemen. Daartoe hoeft geen levenstestament opgemaakt te worden.

Wilsbekwaam

Uitsluitend personen die wilsbekwaam zijn, kunnen een testament (laten) maken. De notaris stelt vast of u wel of niet wilsbekwaam bent. Als het testament is opgemaakt en achteraf blijkt dat u niet wilsbekwaam bent, is het testament ongeldig.

Een testament: diverse aandachtspunten

Eén testament is van betrekking op één persoon

Dat betekent dat u niet, gezamenlijk met uw partner, één testament kunt opmaken. Indien er onderwerpen zijn, die u gezamenlijk wenst te regelen, dan neemt u beiden in uw beider testament een clausule op. Het is dan raadzaam dezelfde notaris te raadplegen.

Samenwonen: wat betekent dat voor uw testament?

Woont u ongehuwd samen zonder geregistreerd partnerschap of notariële samenlevingsovereenkomst? Dan erft u volgens de wet niet van elkaar. Indien u dat wel wenst, kunt u dit via een testament regelen.

Toekomstige situaties opnemen

Het is mogelijk toekomstige situaties in uw testament op te nemen, bijv. als uw partner gaat hertrouwen of gaat samenwonen na uw overlijden.

Kindsdeel ná overlijden partner

In uw testament kunt u opnemen dat de kinderen hun kindsdeel pas kunnen opeisen als uw partner is overleden. Daartoe moet u, samen met uw partner, een samenlevingsovereenkomst hebben gesloten bij de notaris.

Indien u gehuwd bent of leeft binnen een geregistreerd partnerschap, gaat uw erfenis bij overlijden standaard naar uw partner. Dit is een standaard procedure. Daartoe heeft u dus geen testament nodig. De kinderen ontvangen het erfdeel ná overlijden van de langstlevende .

Privéclausule

Deze zgn. uitsluitingsclausule zorgt ervoor dat uitsluitend uw kind de erfenis ontvangt én behoudt. Stel dat uw kind gaat scheiden en het heeft bijv. afspraken gemaakt met zijn partner of heeft het vermogen geïnvesteerd in gemeenschappelijk bezit, dan zal uw kind úw nalatenschap met de (ex-) partner moeten delen. De uitsluitingsclausule voorkomt dit.

Partner of kinderen onterven

Dat is mogelijk. Kinderen houden echter altijd recht op een bepaald deel van de erfenis van hun ouders, de zgn. legitieme portie. Dit betreft de helft van het erfdeel.

Digitale bestanden en social media accounts

Ook deze zaken kunt u testamentair regelen. Te denken valt bijv. aan het verwijderen van uw profiel op sociale media of het inrichten van een gedenkpagina.

Executeur

Wie wikkelt uw nalatenschap af? Dat is vaak de langstlevende. Het kan echter ook iemand anders zijn. De langstlevende wordt daarmee, op een moeilijk moment, ontzien. De executeur regelt na uw overlijden praktische zaken, zoals bijv. het opzeggen van huur en abonnementen. Overleg met de executeur is raadzaam. Niet iedereen wil die zo belangrijke en vaak beladen positie innemen.

De executeur heeft recht op een vergoeding van 1 procent van de waarde van de erfenis. In uw testament kunt u echter ook een lagere of hogere vergoeding vastleggen.

Bewindvoerder

Indien u denkt dat uw erfgenamen niet verstandig met uw erfenis kunnen omgaan, kunt u een bewindvoerder aanwijzen

Te denken valt daarbij aan de volgende situaties:

u vindt uw erfgenaam nog te jong;
uw erfgenaam is geestelijk gehandicapt;
uw kind is jonger dan 18 jaar en u wenst niet dat uw (ex-)partner over de erfenis beslist.

In deze situaties beslist de bewindvoerder over de erfenis van deze erfgenaam. In uw testament geeft u aan tot welk moment de bewindvoerder dit mag doen. Daarna beschikt de erfgenaam zelf over de erfenis.

Bancaire volmacht

Een alternatief is een bancaire volmacht. Deze kunt u bij grote Nederlandse banken gratis regelen. U geeft dan aan wie uw bankzaken mag inzien en betalingen mag verrichten. De gevolgmachtigde kan gebruik maken van een eigen pinpas. Dat kan handig zijn als u bepaalde dingen niet meer zelf kunt doen. Met alleen zo’n volmacht kunt u niet van bank veranderen. In tegenstelling tot een levenstestament, kunt u bij een bancaire volmacht geen toezichthouder aanwijzen.

Testament veranderen

Indien er iets in uw situatie verandert ten aanzien van uw partner, uw kinderen, de executeur of de bewindvoerder, kunt u uw testament via de notaris wijzigen.

Wat is een codicil?

Een codicil is een door u handgeschreven gedateerd document, waarin u nauwkeurig beschrijft wie u wat wilt nalaten. Dat kan om sieraden, kunst, meubilair of zelfs een kledingstuk zijn. Ook uw uitvaartwensen kunt u in een codicil vastleggen. Een huis of geld kunt u niet in een codicil opnemen. Op internet zijn gratis voorbeelden van een codicil te vinden.

Erfbelasting en opvullegaat testament

Diegenen die u beërft, dient over de erfenis erfbelasting te betalen. De erfbelasting is afhankelijk van de situatie en de hoogte van de erfenis.

Hieronder ziet u vrijstellingen erfbelasting 2025:

Uw situatie	Bedrag vrijstelling 2025
Echtgenoot, geregistreerd of samenwonend partner	€ 804.698,00
Kind, pleegkind of stiefkind	€ 25.490,00
Kleinkind	€ 25.490,00
Achterkleinkind	€ 2.690,00
Kinder met een beperking	€ 76.453,00 (onder voorwaarden)
Ouder	€ 60.359,00 (indien u en uw partner beiden erven, bedraagt de bijdrage voor u sámen € 60.359,00
Andere erfgenaam, bijv. zus of vriend	€ 2.690,00

Kijk hier voor nog meer informatie over erfrecht en erfbelasting

Bij een opvullegaat testament kan de langstlevende ouder voor een andere optie kiezen. Hij of zij kan de keuze maken de kinderen uitsluitend een bedrag ter hoogte van de vrijstelling te laten erven. De rest kan dan ondergebracht worden in de eigen vrijstelling van € 804.698,00. Dat levert een flinke besparing op. Bij overlijden van de langstlevende ouder, erven de kinderen dan de gehele erfenis. Dan kunnen ze gebruik maken van de vrijstelling. De erfbelasting wordt dus niet alleen uitgesteld, ook wordt er stevig op bespaard.

Nu schenken of later vererven?

Een schenking maakt de erfenis kleiner. Gevolg is dat uw erfgenamen na uw overlijden minder erfbelasting betalen. Dat betekent echter wel dat u zich aan de jaarlijkse maxima dient te houden om te voorkomen dat de ontvanger schenkbelasting betaalt.
Een andere mogelijkheid om de erfenis kleiner te maken, is ‘schenken op papier’. Hierboven treft u daarover meer informatie aan.

Overlijden kort na de schenking

Indien de schenker binnen 180 dagen na de schenking overlijdt, ziet de belastingdienst de schenking als deel van de erfenis. De waarde van de schenking telt dan mee als deel van de erfenis. De waarde van de schenking telt níet mee bij de waarde van de erfenis indien de ontvanger van de schenking:

een Algemeen Nut Beogende Instelling (ANBI) is;
één van onderstaande vrijstellingen voor de schenkbelasting gebruikt:
- de vrijstelling voor een vrij te besteden bedrag van € 32.195,00;
- de vrijstelling voor een dure studie van € 67.064,00;
- de vrijstelling voor de eigen woning voor 2024.

Wat is een gift?

Bij een gift geeft u geld of goederen aan een goed doel of een instelling. Of een gift belastingtechnisch aftrekbaar is, hangt af van de instelling waaraan u de gift doet en op welke manier u dat doet. U mag een gift onder voorwaarden aftrekken als deze gift wordt gedaan aan:

een algemeen nut beogende instelling (ANBI) of een culturele ANBI;
een vereniging;
een steunstichting sociaal belang behartigende instelling (SBBI).

U kunt uw gift op twee manieren realisern:

als periodieke gift: u heeft dan vastgelegd dat u jaarlijks een gift doet aan een bepaalde instelling;
als gewone gift: het betreft een eenmalige gift of u heeft niet vastgelegd dat u meerdere giften aan een bepaalde instelling gaat even.

U mag een gift aan een ANBI aftrekken in de aangifte inkomstenbelasting. Via de site van de belastingdienst kunt u controleren of de door u gekozen instelling inderdaad een ANBI is. Zo’n instelling kan bijv. ook een politieke partij zijn, mits die voldoet aan een aantal voorwaarden.

Indien u een gift doet aan een culturele ANBI mag u bij het berekenen van de aftrek het gegeven bedrag met 25% verhogen tot een maximum van € 1.250,00. Dit geldt voor periodieke en gewone giften.

Giften: diverse varianten

Periodieke giften

Periodieke giften mag u helemaal aftrekken. Ze hebben geen drempel. Vanaf 1 januari 2023 geldt een maximum van € 250.000 per jaar. U krijgt niets in ruil voor uw periodieke gift en heeft deze niet contant gedaan. Echter, de belastingdienst spreekt pas van een periodieke gift als u minimaal vijf jaar lang een gelijk bedrag aan een goed doel schenkt en dat vooraf in een overeenkomst heeft vastgelegd. Als u echter niet langdurig gebonden wenst te zijn aan een gift, kunt u overwegen uw gift eenmalig te doen. Dat betekent slechts één maal met de drempel geconfronteerd worden en daardoor meer belasting kunnen aftrekken.

Gewone giften

Voor gewone giften geldt een drempel en een maximum. Het bedrag boven de drempel mag u aftrekken, echter niet meer dan het maximum bedrag. Deze bedragen zijn afhankelijk van uw drempelinkomen. Dat is de totaalsom van uw inkomsten en aftrekposten in box 1, 2 en 3. Als u online uw belastingopgave indient, heeft de belastingdienst dit drempelbedrag al ingevuld.

Bronnen: o.a. AI, notaris.nl, nibud.nl, AI-overzicht, rijksoverheid.nl belastingdienst.nl, Van Bruggen).

Lees meer over: